مالیات بر درآمد شرکتها در یونان (راهنمای کامل ۲۰۲۶)
مالیات شرکت در یونان ۲۰۲۶: نرخ رسمی ۲۲٪ اما مؤثر ۱۲-۱۸٪. کسورات، معافیتها و مقایسه با اروپا برای سرمایهگذاران خارجی.
در سال ۲۰۲۶، مالیات بر درآمد شرکتها در یونان یکی از جذابترین نرخها در اتحادیه اروپا است. نرخ رسمی ۲۲ درصد است، اما با کسورات قانونی، معافیتها و برنامههای حمایتی، نرخ مؤثر برای شرکتهای کوچک و متوسط اغلب به ۱۲ تا ۱۸ درصد میرسد. این نرخ پایین، همراه با امکان اقامت از طریق Golden Visa یا ویزای کارآفرینی، یونان را به یکی از محبوبترین مقاصد برای سرمایهگذاران ایرانی و تاجیک تبدیل کرده است.
این مقاله به زبان ساده و با اعداد واقعی، نرخها، کسورات، معافیتها و مقایسه با سایر کشورها را توضیح میدهد تا دقیق بدانید چقدر مالیات میپردازید و چگونه آن را کاهش دهید.
نرخهای رسمی مالیات شرکت در یونان ۲۰۲۶
| نوع شرکت یا درآمد | نرخ رسمی مالیات | نرخ مؤثر واقعی (با کسورات) | توضیحات |
|---|---|---|---|
| شرکتهای کوچک و متوسط (درآمد <۱ میلیون یورو) | ۲۲٪ | ۱۲-۱۸٪ | بیشترین شرکتهای خارجی در این دسته |
| شرکتهای بزرگ (درآمد بالای ۱ میلیون) | ۲۲٪ | ۱۸-۲۲٪ | کسورات کمتر |
| شرکتهای تازهتأسیس (۳ سال اول) | ۱۵٪ | ۱۰-۱۳٪ | معافیت ویژه برای استارتاپها |
| شرکتهای فناوری و نوآور (Startup) | ۱۵٪ | ۸-۱۲٪ | اگر گواهی نوآوری بگیرید |
| شرکتهای غیرمقیم (درآمد یونانی) | ۲۲٪ | ۲۲٪ | بدون کسورات زیاد |
کسورات و معافیتهای مهم در مالیات شرکت یونان
- استهلاک داراییها
- ساختمان و ملک: ۳-۵٪ سالانه
- تجهیزات و کامپیوتر: ۲۰-۴۰٪ سالانه
- نرمافزار و سرمایهگذاری دیجیتال: ۱۰۰٪ در سال اول (برای شرکتهای IT)
- هزینههای عملیاتی کاملاً قابل کسر
- اجاره دفتر، حقوق کارمند، تبلیغات، سفر کاری، بیمه، نرمافزار
- همه اینها ۱۰۰٪ از درآمد کسر میشوند.
- معافیت برای شرکتهای تازهتأسیس
- ۳ سال اول فقط ۱۵٪ مالیات (به جای ۲۲٪)
- اگر شرکت در منطقه کمتوسعه (جزایر، شمال یونان) ثبت شود، نرخ تا ۱۰٪ کاهش مییابد.
- معافیت مالیات بر سود سرمایه (برای فروش سهام شرکت)
- اگر شرکت بیش از ۱ سال سهام داشته باشد، ۹۵٪ معافیت (نرخ مؤثر ۱.۱٪)
- معافیت مالیات بر سود سهام خارجی
- سود سهام از شرکتهای خارجی (Dividend Income) اغلب معاف است.
مقایسه مالیات شرکت یونان با کشورهای دیگر (۲۰۲۶)
| کشور | نرخ رسمی مالیات شرکت | نرخ مؤثر برای شرکت کوچک خارجی | اقامت با ثبت شرکت | نکته برای ایرانیان/تاجیک |
|---|---|---|---|---|
| یونان | ۲۲٪ | ۱۲-۱۸٪ | بله (Golden Visa یا کارآفرینی) | پایینترین نرخ مؤثر در جنوب اروپا |
| اسپانیا | ۲۵٪ | ۱۵-۱۹٪ | بله (کارآفرینی) | کمی بالاتر، اما بازار بزرگتر |
| پرتغال | ۲۱٪ | ۱۴-۱۸٪ | بله (تمکن/کارآفرینی) | Madeira نرخ ۵٪ دارد |
| آلمان | ۱۵٪ + تجارت ۱۵٪ | ۲۸-۳۰٪ | بله (کارآفرینی) | بالاترین مالیات |
| استونی | ۰٪ (تا تقسیم سود) | ۰٪ (تا تقسیم) | خیر (e-Residency) | بهترین برای شرکت دیجیتال |
| ترکیه | ۲۰-۲۵٪ | ۲۰-۲۵٪ | بله (شهروندی) | خارج از اتحادیه اروپا |
چگونه مالیات شرکت را در یونان به حداقل برسانیم؟
- شرکت را در سال اول ثبت کنید → نرخ ۱۵٪ سه سال اول
- هزینههای واقعی (دفتر، سفر، تبلیغات، بازسازی ملک) را کامل کسر کنید
- از مناطق کمتوسعه (جزایر، شمال یونان) استفاده کنید → نرخ ۱۰-۱۵٪
- سود را تقسیم نکنید و در شرکت نگه دارید → مالیات صفر تا تقسیم
- شرکت را به عنوان استارتاپ نوآور ثبت کنید → نرخ ۱۵٪ + معافیتهای اضافی
نتیجهگیری: یونان یکی از بهترین کشورها برای شرکت خارجی است 🌟
در سال ۲۰۲۶، مالیات شرکت در یونان با نرخ مؤثر ۱۲-۱۸٪ بسیار رقابتی است. با کسورات قانونی و ثبت در مناطق مناسب، میتوانید نرخ را به زیر ۱۵٪ برسانید – که از اسپانیا (۲۵٪) و آلمان (۳۰٪) پایینتر و از استونی (۰٪) واقعیتر است. اگر هدف شما اقامت، تجارت و سرمایهگذاری ملکی است، ثبت شرکت در یونان با مالیات پایین و اقامت طلایی، یکی از بهترین انتخابهای اروپایی برای ایرانیان و تاجیکهاست.
No comments yet. Login to start a new discussion Start a new discussion