نگاهی به مالیات مهاجران: آلمان و یونان، کدام مسیر مالیاتی برای شما بهتر است؟

آلمان و یونان، دو عضو کلیدی منطقه یورو، هر کدام دروازه‌ای برای ورود به اروپا محسوب می‌شوند. با این حال، ساختار مالیاتی آن‌ها، به‌خصوص برای مهاجران و ساکنان جدید، تفاوت‌های اساسی و استراتژیکی دارد. اگر قصد مهاجرت و کار در اروپا را دارید، درک این تفاوت‌ها برای برنامه‌ریزی مالی شما در سال‌های 2024 و 2025 حیاتی است.

آلمان: ثبات، خدمات اجتماعی بالا و مالیات سنگین‌تر 🇩🇪

سیستم مالیاتی آلمان بر پایهٔ یک شبکه رفاه اجتماعی جامع بنا شده است. مهاجرانی که مقیم مالیاتی آلمان می‌شوند (معمولاً پس از 183 روز اقامت)، موظف به پرداخت مالیات بر کل درآمد جهانی خود هستند.

۱. مالیات بر درآمد تصاعدی (Einkommensteuer)

آستانه معافیت: درآمد سالانه تا حدود 11,604 یورو (2024) معاف از مالیات است.
نرخ‌ها: از 14% شروع شده و تا 42% (برای درآمدهای بالا) و 45% (برای بالاترین سطوح) افزایش می‌یابد.

۲. سهم‌های اجباری اجتماعی (Sozialabgaben)

بخش بزرگی از کسر از حقوق در آلمان مربوط به سهم‌های اجتماعی است که تامین‌کنندهٔ سطح بالای خدمات درمانی و رفاهی است:

این سهم‌ها شامل بیمه بازنشستگی، بیمه سلامت، بیمه مراقبت و بیمه بیکاری است.
کارمند و کارفرما تقریباً در این سهم‌ها شریک هستند. سهم پرداختی کارمند می‌تواند تا حدود 20-22 درصد از درآمد ناخالص او باشد.

مزیت مالی آلمان

با وجود نرخ‌های بالا، آلمان امنیت شغلی و اجتماعی بسیار بالایی (مانند مزایای والدین، مرخصی استعلاجی با حقوق کامل و سیستم درمانی دولتی با کیفیت) ارائه می‌دهد که بخشی از بازدهی مالیات‌های پرداختی شماست.

یونان: مشوق‌های ویژه و تلاش برای جذب نخبگان 🇬🇷

یونان در سال‌های اخیر اصلاحات مالیاتی متعددی را با هدف جذب سرمایه و نیروی کار ماهر از طریق رژیم‌های مالیاتی ترجیحی انجام داده است. سیستم مالیاتی پایه در یونان نیز تصاعدی است، اما فرصت‌های استثنایی برای تازه‌واردان وجود دارد.

۱. مالیات بر درآمد پایه

نرخ‌ها از 9% برای کمترین درآمدها آغاز شده و تا سقف 44% (برای درآمد‌های بالای 40,000 یورو) می‌رسد.

۲. فرصت طلایی برای مهاجران جدید

کلید جذابیت یونان، برنامه‌های مالیاتی خاصی است که برای مقیمان جدید در نظر گرفته شده است:

معافیت 50 درصدی برای کارمندان و فریلنسرهای جدید: اگر برای یک شغل یا فعالیت اقتصادی جدید به یونان مهاجرت می‌کنید و در 5 سال از 6 سال گذشته مقیم یونان نبوده‌اید، می‌توانید تا 50 درصد از مالیات بر درآمد شغلی خود در یونان را برای یک دوره 7 ساله معاف شوید. این امر باعث می‌شود مالیات مؤثر شما به میزان قابل توجهی کاهش یابد.
مالیات ثابت 7 درصدی برای بازنشستگان: بازنشستگانی که اقامت مالیاتی خود را به یونان منتقل می‌کنند، می‌توانند صرف‌نظر از میزان درآمد بازنشستگی خارجی خود، تنها 7% مالیات ثابت بر آن پرداخت کنند. این مشوق برای یک دوره 10 ساله اعتبار دارد.
رژیم مالیاتی "Non-Dom" برای سرمایه‌گذاران: افراد با ثروت بالا می‌توانند با یک سرمایه‌گذاری قابل توجه، تنها 100,000 یورو مالیات ثابت سالانه بر کل درآمد خارجی خود بپردازند و از اعلام دارایی‌های خارجی معاف شوند. این رژیم تا 15 سال قابل استفاده است.

۳. سهم‌های اجتماعی

بیمه‌های اجتماعی اجباری در یونان نیز وجود دارند و نرخ آن‌ها معمولاً به اندازهٔ آلمان سنگین نیست، اما بسته به نوع شغل و صندوق بازنشستگی متفاوت است.

مقایسه نهایی: محاسبه سود شما

در نهایت، مهاجرت یک تصمیم چندوجهی است. در حالی که آلمان برای ثبات و امنیت بلندمدت مالیاتی بالایی وضع می‌کند، یونان مسیر مالیاتی سریع‌تر و ارزان‌تری را برای جذب استعدادها و سرمایه‌گذاران جدید فراهم کرده است. بهترین رویکرد، مشورت با یک مشاور مالیاتی بین‌المللی برای ارزیابی وضعیت درآمدی و اهداف شما در بلندمدت است.